PROBLEMA 1

Haga coincidir el control interno de la primera columna con

1. Actividades de control aplicables
   1. Separacin adecuada de funciones
   2. Documentos y registros adecuados
   3. Autorizacin adecuada de transacciones.
   4. Controles fsicos sobre activos y documentos
   5. Comprobaciones independientes del rendimiento
2. Objetivo de auditora relacionado con la transaccin (no asignado, solo para discusin en clase)

	CONTROL INTERNO	a. ACTIVIDAD DE CONTROL	b. TRANSACCIN- OBJETIVO(S) DE AUDITORA RELACIONADO(S)
1.	El sistema informtico coteja las facturas de venta con los documentos de envo y genera un informe de excepciones.
2.	Los informes de recepcin estn prenumerados y contabilizados diariamente.
3.	Las facturas de venta se verifican de forma independiente antes de enviarlas a los clientes.
4.	Los pagos con cheque son recibidos por correo por el recepcionista, quien enumera los cheques y los endosa de manera restrictiva.
5.	Las horas de mano de obra para la nmina son revisadas por el sistema informtico para determinar si son razonables.
6.	Los cheques estn firmados por el presidente de la empresa, quien los compara con los documentos de respaldo subyacentes.
7.	Los documentos de envo no coincidentes se contabilizan diariamente.
8.	El sistema informtico verifica que todos los pagos de nmina tengan asignado un nmero de identificacin de empleado vlido por el departamento de recursos humanos en el momento de la contratacin.
9.	El archivo maestro de cuentas por cobrar se concilia mensualmente con el libro mayor.