"Roberta Santos, de 41 aos, es soltera y vive en 120 Sanborne Avenue, Springfield, IL 60781. Su nmero de Seguro Social es 123-45-6780. Roberta est divorciada de su ex esposo, Wayne, desde hace tres aos. Tiene una su hijo, Jason, de 17 aos, y su hija, June, de 18. El nmero de Seguro Social de Jason es 111-11-1112 y el de June es 123-45-6788. Roberta nunca ha tenido ni ha usado ninguna moneda virtual. no quiere contribuir con $3 al Fondo de la Campaa de la Eleccin Presidencial.

Roberta, una ejecutiva de publicidad, gan un salario de ABC Advertising de $80,000 en 2019. Su empleador retuvo $9,000 en impuestos federales sobre la renta y $3,100 en impuestos estatales sobre la renta.

Roberta tiene la custodia legal de Jason y June. La sentencia de divorcio establece que Roberta debe recibir las deducciones por dependencia de los hijos. Jason vive con su padre durante las vacaciones de verano. Wayne indica que sus gastos para Jason son de $5500. Roberta puede documentar que gast $6500 para el apoyo de Jason durante 2019. En aos anteriores, Roberta entreg un Formulario 8332 firmado a Wayne con respecto a Jason. Para 2019 ha decidido no hacerlo. Roberta brinda todo el apoyo de June.

La madre de Roberta muri el 7 de enero de 2019. Roberta hered activos por valor de $625,000 de su madre. Como nica beneficiaria de la pliza de seguro de vida de su madre, "

"Roberta recibi un producto del seguro de $300 000. El costo base de la pliza de seguro de vida de su madre fue de $120 000. La ta favorita de Roberta le dio $13 000 por su cumpleaos en octubre.

El 8 de noviembre de 2019, Roberta vende por $22 000 acciones de Amber que le haba comprado por $24 000 a su primo, Walt, el 5 de diciembre de 2013. El costo base de Walt para las acciones era de $26 000, y las acciones valan $23 000 5 de diciembre de 2015. El 1 de diciembre de 2019, Roberta vendi acciones de Falcon por $13,500. Ella haba adquirido las acciones el 2 de julio de 2015 por $8,000.

Un examen de los registros de Roberta revela que recibi lo siguiente:

Ingresos por intereses de $2,500 de First Savings Bank.

Comestibles valorados en $750 de Kroger Groceries por ser el cliente nmero 100,000.

Ingresos por dividendos calificados de $1,800 de Amber.

Ingresos por intereses de $3,750 en bonos escolares de la ciudad de Springfield.

Pensin alimenticia de $16,000 de Wayne; divorcio finalizado en mayo de 2015.

Distribucin de $4,800 de ST Partnership. Su parte distributiva del ingreso imponible pasivo de la sociedad fue de $5,300. No tena prdidas previas de actividad pasiva. Suponga que se aplica la deduccin de ingresos comerciales calificada y no la limitacin salarial W-2.

De los registros de su chequera, determina que realiz los siguientes pagos durante el 2019:

Contribuciones caritativas de $4,500 a la Primera Iglesia Presbiteriana y $1,500 a la Cruz Roja Americana (se obtienen los recibos correspondientes).

Pag $5,000 al Hospital ECM por los gastos mdicos de un amigo del trabajo

. Intereses hipotecarios sobre su residencia de $7,800 a Peoples Bank.

Impuestos a la propiedad de $3,200 en su residencia y $1,100 (ad valorem) en su automvil. $800 para gastos de jardinera para residencia.

Impuestos sobre la renta federales estimados de $2,800 e impuestos sobre la renta estatales estimados de $1,000. Gastos mdicos de $5,000 para ella y $800 para Jason. En diciembre, su pliza de seguro mdico le reembols $1,500 de sus gastos mdicos.

Una multa de $1,000 por estacionar en un espacio para discapacitados.

Honorarios de abogado de $500 asociados con la impugnacin fallida de la multa de estacionamiento.

Aporte de $250 a la campaa de un candidato a gobernador.

Como no mantuvo registros del impuesto sobre las ventas que pag,

calcula la cantidad de la tabla de impuestos sobre las ventas en $994. Calcule el impuesto neto por pagar o el reembolso adeudado de Roberta para 2019. Use los formularios y anexos correspondientes.

a)

Cul es el Ingreso Bruto Ajustado de Roberta Santos para 2019?

b)

Cul es la Renta Imponible de Roberta Santos para 2019?

C)

Cul es el saldo adeudado (reembolso) de Roberta Santos para 2019?