Ryan Richards, contralor de Grange Retailers, ha reunido los siguientes datos para ayudar en la preparacin de un presupuesto de efectivo para el tercer trimestre de 2008.

a) Mayo (real) $100,000. Junio (real) $120,000. Julio(estimado) $90,000. Agosto(estimado) $100,000. Septiembre (estimado) $135,000. Octubre (estimado) $110,000

b) Cada mes, el 30 por ciento de las ventas se realizan al contado y el 70 por ciento a crdito. El patrn de cobro para las ventas de crdito es del 20 por ciento en el mes de la venta, del 50 por ciento en el mes siguiente y del 30 por ciento en el segundo mes siguiente a la venta.

c) Cada mes, el inventario final equivale exactamente al 50 por ciento del costo de las ventas del siguiente mes. El margen de beneficio sobre los bienes es del 25 por ciento del costo.

d) Las compras de inventarios se pagan en el mes siguiente a la compra.

e) Los gastos mensuales recurrentes son los siguientes: Sueldos y Salarios $10,000. Depreciacin de planta y equipo $4,000. Servicios pblicos $1.000. Otros $1.700.

f) Los impuestos a la propiedad de $15,000 vencen y son pagaderos el 15 de julio de 2008.

g) Los derechos de publicidad debern ser pagados el 20 de agosto de 2008 por $6.000.

h) El arrendamiento de una nueva instalacin de almacenamiento est programado para comenzar el 2 de septiembre de 2008. Los pagos mensuales son de $5,000.

i) La empresa tiene la poltica de mantener un saldo de caja mnimo de $10,000. Si es necesario, pedir prstamos para satisfacer sus necesidades a corto plazo. Todos los prstamos se realizan a principios de mes. Todos los pagos de capital e intereses se realizan al final de un mes. La tasa de inters anual es del 9 por ciento. La empresa debe pedir prestado en mltiplos de 1.000 dlares.

Prepare un presupuesto de caja para cada mes del tercer trimestre y para el trimestre en total. (el tercer trimestre comienza el 1 de julio). Proporcionar un cronograma de respaldo de cobros en efectivo.