Santana Rey cre Business Solutions el 1 de octubre de 2019. La empresa ha tenido xito y su lista de clientes ha crecido. Para adaptarse al crecimiento, el sistema de contabilidad se modifica para configurar cuentas separadas para cada cliente. El siguiente catlogo de cuentas incluye el nmero de cuenta utilizado para cada cuenta y cualquier saldo al 31 de diciembre de 2019. Santana Rey decidi agregar un cuarto dgito con un punto decimal al nmero de cuenta 106 que se haba utilizado para la cuenta nica de Cuentas por cobrar . Este cambio permite a la empresa continuar utilizando el catlogo de cuentas existente.

No.	Titulo de cuenta	Dbito			Crdito
101	Dinero	ps	48,472
106.1	Compaa de ingeniera de Alex.		0
106.2	Servicios Wildcat		0
106.3	Arrendamiento Fcil		0
106.4	empresa IFM		3,110
106.5	Corporacin Liu.		0
106.6	Compaa Gmez		2,788
106.7	compaa delta		0
106.8	KC, Inc.		0
106.9	sueo, inc.		0
119	Inventario de mercanca		0
126	Suministros para computadora		600
128	Seguro prepagado		2,016
131	Renta prepagada		875
163	Equipo de oficina		8,010
164	Depreciacin acumuladaEquipo de oficina				ps	230
167	Equipo de computadora		21,000
168	Depreciacin acumuladaEquipo de cmputo					1,230
201	Cuentas por pagar					1,240
210	Salarios por pagar					780
236	Ingresos por servicios informticos no devengados					1,370
307	Acciones comunes					74,661
318	Ganancias retenidas					7,360
319	Dividendos		0
403	Ingresos por servicios informticos					0
413	Ventas					0
414	Devoluciones de ventas y prestaciones		0
415	descuentos de ventas		0
502	Costo de los bienes vendidos		0
612	Gastos de depreciacinEquipo de oficina		0
613	Gasto de depreciacinEquipo de cmputo		0
623	Gastos salariales		0
637	Gastos de seguro		0
640	Gastos de alquiler		0
652	Gastos de suministros informticos		0
655	Gastos de publicidad		0
676	gasto de kilometraje		0
677	Gastos varios		0
684	Gastos de reparacin: computadora		0

En respuesta a las solicitudes de los clientes, S. Rey comenzar a vender software para computadoras. La empresa extender trminos de crdito de 1/10, n/30, punto de envo FOB, a todos los clientes que compren esta mercanca. Sin embargo, no hay descuento en efectivo disponible en las tarifas de consultora. Se agregan cuentas adicionales (Nos. 119, 413, 414, 415 y 502) a su libro mayor para acomodar las nuevas actividades comerciales de la compaa. Sus transacciones de enero a marzo son las siguientes:

Ene.		4		La empresa pag en efectivo a Lyn Addie por cinco das de trabajo a razn de $195 por da. Cuatro de los cinco das corresponden a salarios a pagar que se devengaron en el ao anterior.
		5		Santana Rey invirti $24,000 en efectivo adicionales en la empresa a cambio de ms acciones ordinarias.
		7		La compaa compr $7,000 de mercanca de Kansas Corp. con trminos de 1/10, n/30, punto de envo FOB, factura fechada el 7 de enero.
		9		La compaa recibi $2,788 en efectivo de Gomez Co. como pago total de su cuenta.
		11		La compaa complet un proyecto de cinco das para Alex's Engineering Co. y factur $5390, que es el precio total de $6760 menos el pago anticipado de $1370. La compaa debit $1,370 de ingresos por servicios informticos no devengados.
		13		La empresa vendi mercadera con un valor minorista de $4100 y un costo de $3390 a Liu Corp., factura fechada el 13 de enero.
		15		La empresa pag $680 en efectivo por los cargos de flete de la mercanca comprada el 7 de enero.
		diecisis		La empresa recibi $4,100 en efectivo de Delta Co. por los servicios informticos prestados.
		17		La empresa pag a Kansas Corp. la factura fechada el 7 de enero, neta del descuento.
		20		La compaa otorg una reduccin de precio (asignacin) de $700 a Liu Corp. y acredit las cuentas por cobrar de Liu por esa cantidad.
		22		La empresa recibi el saldo adeudado por Liu Corp., neto del descuento y la provisin.
		24		La empresa devolvi la mercanca defectuosa a Kansas Corp. y acept un crdito contra compras futuras (dbito de cuentas por pagar). El costo de la factura de la mercanca defectuosa, neto del descuento, fue de $486.
		26		La compaa compr $9,300 de mercanca de Kansas Corp. con trminos de 1/10, n/30, destino FOB, factura fechada el 26 de enero.
		26		La empresa vendi mercadera con un costo de $4,600 por $5,890 a crdito a KC, Inc., factura fechada el 26 de enero.
		31		La empresa pag en efectivo a Lyn Addie por 10 das de trabajo a $195 por da.
Feb.		1		La compaa pag $2,625 en efectivo a Hillside Mall por otros tres meses de alquiler por adelantado.
		3		La empresa pag a Kansas Corp. el saldo adeudado, neto del descuento por pronto pago, menos el crdito de $486 de la mercanca devuelta el 24 de enero.
		5		La compaa pag $540 en efectivo a Facebook para que apareciera un anuncio solo el 5 de febrero.
		11		La empresa recibi el saldo adeudado por Alex's Engineering Co. por las tarifas facturadas el 11 de enero.
		15		La compaa pag un dividendo en efectivo de $4,760.
		23		La empresa vendi mercanca con un costo de $2,500 por $3,270 a crdito a Delta Co., factura fechada el 23 de febrero.
		26		La empresa pag en efectivo a Lyn Addie por ocho das de trabajo a $195 por da.
		27		La empresa reembols a Santana Rey $288 en efectivo por millaje de automvil comercial. La empresa registr el reembolso como "Gasto de millaje".
Mar.		8		La compaa compr $2,790 en suministros de computacin de Harris Office Products a crdito con trminos de n/30, destino FOB, factura fechada el 8 de marzo.
		9		La empresa recibi el saldo adeudado por Delta Co. por la mercanca vendida el 23 de febrero.
		11		La empresa pag $790 en efectivo por reparaciones menores a la computadora de la empresa.
		diecisis		La empresa recibi $5440 en efectivo de Dream, Inc., por los servicios informticos prestados.
		19		La compaa pag el monto total adeudado de $4,030 a Harris Office Products, que consiste en montos creados el 15 de diciembre (de $1,240) y el 8 de marzo.
		24		La empresa factur a Easy Leasing $9,107 de los servicios informticos prestados.
		25		La empresa vendi mercadera con un costo de $2,072 por $2,900 a crdito a Wildcat Services, factura fechada el 25 de marzo.
		30		La empresa vendi mercadera con un costo de $1,118 por $2,370 a crdito a IFM Company, factura fechada el 30 de marzo.
		31		La empresa reembols a Santana Rey $160 en efectivo por millaje de automvil comercial. La empresa registr el reembolso como "Gasto de millaje".

Los siguientes datos adicionales estn disponibles para la preparacin de ajustes al 31 de marzo antes de la preparacin de los estados financieros:

1. La cantidad al 31 de marzo de suministros informticos an disponibles asciende a $2,185.
2. La cobertura de seguro prepago de $672 venci durante este perodo de 3 meses.
3. A Lyn Addie no se le ha pagado siete das de trabajo a razn de $195 por da.
4. El alquiler prepago de $2,625 venci durante este perodo de 3 meses.
5. La depreciacin del equipo de cmputo del 1 de enero al 31 de marzo es de $1,230.
6. La depreciacin del equipo de oficina del 1 de enero al 31 de marzo es de $230.
7. El monto del inventario de mercancas al 31 de marzo que an est disponible asciende a $534.

Requerido: 1. Prepare asientos de diario para registrar cada una de las transacciones de enero a marzo.