SOAL REKONSILIASI BANK

Menurut catatan pembukuan perusahaan Rahayu, saldo simpanannya di bank pada tanggal 31 Desember 2010, menunjukkan jumlah sebesar Rp 89.760.000,00. Sedangkan menurut catatan yang diterima dari bank saldo tersebut menunjukkan jumlah sebesar Rp 104.024.000,00. Perbedaan tersebut disebabkan oleh:

Perusahaan telah menarik cekNo. A 0056 sebesar Rp 6.000.000,00 tetapi jumlah tersebut sampai akhir periode belum diuangkan oleh si pemegangnya

Perusahaan telah mengeluarkan cek untuk melunasi utangnya kepada PT. Rena yang jumlahnya sebesar Rp 12.300.000,00 tetapi dalam pembukuan dicatat Rp 19.500.000,00, cek tersebut telah diuangkan ke bank.

Perusahaan telah menerima pembayaran dari langganannya sebesar rp 15.000.000,00 tetapi jumlah tersebut belum disetorkan ke bank

Bank telah berhsil menagih piutang perusahaan sebesar Rp 20.500.000,00 belum dilaporkan ke perusahaan.

Perusahaan telah menerima cek sebesar Rp 8.000.000,00 dari PT. Arjuna, ternyata waktu disetorkan ke bank untuk menambah simpanannya, cek ditolak oleh bank karena cek tersebut kosong. Penolakan ini belum dilaporkan ke perusahaan.

Bank telah membuat kesalahan dan membuat cek yang dibayarkan kepada usaha dagang "Makmur". Cek tersebut sebesar Rp 4.000.000,00 tetapi oleh bank hanya dicatat sebesar Rp 400.000,00

Perusahaan memperoleh bunga atas simpanannya sebsar Rp 80.000,00 untuk bulan Desember 2010 dan oleh bank belum dilaporkan ke perusahaan.

Bank telah membebankan biaya jasa bank Rp 16.000,00 tetapi jumlah ini belum dicatat oleh perusahaan.

DIMINTA:

Rekonsiliasi Bank per 31 Desember 2010 dalam bentuk T (T Account Form)

Jurnal Penyesuaian yang berkaitan dengan Rekonsiliasi Bank