Una empresa est formulando sus planes para el prximo ao, incluida la preparacin de su presupuesto de efectivo. Histricamente, las ventas de la compaa son 30% en efectivo. El resto de las ventas son a crdito con el siguiente patrn de cobro:

Cobros a Cuenta Porcentaje En el mes de la venta 35% En el mes siguiente a la venta 63% incobrable 2% Las ventas para los primeros 5 meses del prximo ao se pronostican de la siguiente manera: Enero $ 3,495,000 Febrero 3.795.000 Marzo 3.595.000 Abril 3,995,000 Puede 4.195.000 Para el mes de abril, el total de entradas de efectivo por ventas y cobros a cuenta sera: $5,048,745. $3,575,525. $3,762,670. $4,861,600