4.

Peter es un abogado independiente. Da la siguiente informacin sobre su negocio a su CPA para que la use en la preparacin de su declaracin de impuestos de 2016: (i) Ingresos = Honorarios de la prctica legal $153,000 y (ii) Gastos = Seguro por negligencia $8,000 , Renta de oficina $ 12,000, Suministros de oficina $ 5,600, Gastos de viaje $ 2,000, Comidas y entretenimiento $ 7,800, Salarios paralegales $ 25,500, Cuotas del club de campo (club para entretenimiento empresarial) $ 2,500. Peter tambin condujo su automvil 5,528 millas por negocios y us el mtodo de millaje estndar para calcular los costos de transporte. Cunto mostrar Peter en su Anexo C para 2016 tanto para gastos deducibles de impuestos como para ingresos imponibles? (Puntos: 1)

$59,985 gastos & $93,015 ingresos $53,985 gastos y $99,015 $63,885 y $89,115 Ninguna de las anteriores

5

Generalmente, para que una actividad sea tratada como comercio o negocio, cul de los siguientes se requiere? (Puntos: 1)

Siempre genera ganancias No ms que un esfuerzo intermitente hacia la actividad. Esfuerzo regular y continuo diseado para buscar ganancias. Organizacin como una corporacin o sociedad

6. Cul de las siguientes no es una prueba para deducir los gastos comerciales: (Puntos: 1)

El gasto debe ser ordinario y necesario. El gasto debe tener un propsito comercial legtimo. El gasto debe ser razonable. El gasto debe ser lujoso y extravagante.

7. Brandi opera una pequea empresa y emplea a tres miembros del personal, todos los cuales realizan las mismas tareas con ms o menos el mismo nivel de habilidad. Dos de los miembros del personal reciben salarios de $10 por hora; sin embargo, el tercer miembro del personal, Whiski, es la hermana de Brandi y gana $17 por hora. Brandi debe deducir $10 por hora del salario de cada uno de los 3 empleados. (Puntos: 1)

Verdadero FALSO

11. Acacia Company tena un inventario de $300 000 el 31 de diciembre de 2016. Otra informacin es la siguiente: compras $1 500 000, ventas 1 800 000 e inventario el 1 de enero de 2016 500 000? Cul es el monto del costo de los bienes vendidos de Acacia para 2016? (Puntos: 1)

$2,000,000 $1,600,000 $1,700,000 $1,800,000 Ninguna de las anteriores

16. Gastos de transporte deducibles: (Puntos: 1)

Incluye alimentacin y alojamiento. Incluya solo los costos incurridos mientras estaba fuera de casa. No incluya los costos normales de desplazamiento. No incluya los gastos diarios de transporte entre el domicilio del contribuyente y los lugares de trabajo temporal si el contribuyente tiene un lugar de negocios habitual.

17. Cul de los siguientes contribuyentes no puede usar el mtodo de millaje estndar para calcular los costos de transporte? (Puntos: 1)

Un CPA autnomo que conduce una minivan equipada con computadora para visitar a los clientes. Un contribuyente que tiene una flota de 10 automviles comerciales. Un vendedor de bienes races que conduce un Mercedes de $70,000 mientras muestra casas. Un abogado que usa su Yaris para visitar a los clientes. Todos los contribuyentes anteriores pueden utilizar el mtodo de millaje estndar.

28. Elija la afirmacin correcta: (Puntos: 1)

Si un contribuyente realiza muchos viajes de negocios, el contribuyente puede deducir el monto pagado por la membresa de un club de aerolneas. Las cuotas de membresa de un club de golf son deducibles siempre que haya un propsito comercial. Para que sean deducibles, las cuotas y suscripciones deben estar relacionadas con la ocupacin del contribuyente. Si un planificador financiero obtiene la certificacin, entonces l/ella no puede deducir las cuotas de Planificador Financiero Certificado (CFP) porque no es necesario estar certificado para participar en el negocio de ser un planificador financiero.

30. Elige la respuesta correcta. (Puntos: 1)

Los gastos de educacin son deducibles en el Anexo C incluso si la educacin califica al contribuyente para un nuevo oficio o negocio. Los gastos necesarios para la educacin para mantener las habilidades para el negocio actual del contribuyente no son deducibles. El costo de un curso de revisin de CPA es deducible por un tenedor de libros en su Anexo C. Los gastos de viaje como forma de educacin no son deducibles.

31. Los maestros desde jardn de infantes hasta el nivel secundario pueden deducir hasta $225 del costo de tiles y materiales educativos cada ao ($400 casados que presentan una declaracin conjunta). (Puntos: 1)

Verdadero FALSO

42. Sherri es contadora fiscal. Prepar una gran declaracin de impuestos corporativos hace 2 aos y factur $5,000 a su cliente. Despus de 2 aos de intentar cobrar el dinero, est claro que no podr cobrar nada ya que el negocio quebr. Ella informa los ingresos en su declaracin de impuestos sobre la base de lo devengado a medida que los factura, por lo que los $5,000 se incluyeron en su ingreso imponible hace 2 aos. Puede reclamar una deduccin por deudas incobrables por los $5,000? (Puntos: 1)

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