Anlisis de caso: Proyecto de presupuesto operativo anual de fabricacin Xample

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Antes de comenzar a trabajar en esta tarea, lea Un modelo de presupuesto para una pequea empresa manufacturera (1995).

Revise el ejemplo de caso de fabricacin a continuacin. Usando la informacin y los datos financieros derivados en el Caso Xample, y despus de leer el artculo de Fleming, cree un presupuesto anual en forma de borrador dividido en cuatro perodos (Trimestre 1, Trimestre 2, Trimestre 3 y Trimestre 4) utilizando la plantilla de presupuesto provista.

Ejemplo de caso de fabricacin:

Considere el siguiente caso prctico: imagine que es gerente de una pequea empresa de contratacin de fabricacin de piezas de plstico que fabrica piezas bajo contrato para empresas de la industria de bienes de consumo electrnicos y de la industria de defensa, y est a cargo de desarrollar un presupuesto operativo anual proyectado.

Las cifras de su presupuesto son las siguientes: Para el ao fiscal 2019, su empresa recibi un contrato de $3 millones de Sony para proporcionar piezas pequeas para su reproductor Ultra HD Blu Ray actual, as como varios contratos por un total de $1,75 millones de otros negocios. Xample tambin tiene un contrato anual de $180 000 con Boeing y un contrato para piezas pequeas de plstico con Ratheon por un total de $1,6 millones anuales.

Su director financiero (CFO) le ha proporcionado los siguientes gastos anuales:

Ejemplo de gastos de fabricacin

Salarios Anuales $1.63 millones

Beneficios Anuales $ 245,000

Renta Anual $ 760.000

Seguro Anual $ 45.000

Depreciacin Anual $ 780,000

Gastos generales anuales $ 180,000

Suministros Anuales $ 96,000

Materias Primas Anual $ 2,6 millones

Utilizando la plantilla de presupuesto operativo de fabricacin de Xample,

Complete un presupuesto operativo de 12 meses en el que incluya la ganancia (o prdida) neta proyectada. Entregue con el resumen,

Despus de completar la plantilla de presupuesto, escriba un resumen de dos a tres pginas que incluya lo siguiente:

Explicar el proceso para crear un presupuesto operativo y su importancia.

Describir cmo se agrupan los ingresos y gastos para la planificacin y el control en los estados financieros.

The Case Analysis: Xample Manufacturing Annual Draft Operating Budget paper