Terry y Evelyn Becker son una pareja casada de veintitantos aos. Terry tiene un buen comienzo como ingeniero elctrico y Evelyn trabaja como representante de ventas. Desde que se casaron hace cuatro aos, Terry y Evelyn han vivido cmodamente. Sus ingresos han superado sus gastos y han acumulado un patrimonio neto envidiable. Esto incluye $10,000 que han acumulado en ahorros e inversiones. Debido a que sus ingresos siempre han sido ms que suficientes para tener el estilo de vida que desean, los Becker no han realizado ninguna planificacin financiera.

Evelyn acaba de enterarse de que est embarazada. Le preocupa cmo llegarn a fin de mes si deja de trabajar despus de que nazca su hijo. Cada vez que ella y Terry discuten el asunto, l le dice que no se preocupe porque "siempre hemos logrado pagar nuestras cuentas a tiempo". Evelyn no puede entender su actitud porque sus ingresos sern completamente eliminados. Para convencer a Evelyn de que no hay necesidad de preocuparse, Terry seala que sus gastos el ao pasado, excepto por la compra de acciones ordinarias, fueron casi iguales a su sueldo neto. Con una promocin anticipada y un aumento salarial esperado del 10 por ciento, sus ingresos el prximo ao deberan superar esta cantidad. Terry tambin seala que pueden reducir los lujos (viajes, recreacin y entretenimiento) y siempre pueden retirar sus ahorros o vender parte de sus acciones si se encuentran en un aprieto. Cuando Evelyn pregunta sobre las implicaciones a largo plazo para sus finanzas, Terry dice que "no habr problemas" porque su jefe le ha asegurado que tiene un futuro brillante en la empresa de ingeniera. Terry tambin enfatiza que Evelyn puede volver a trabajar en unos aos si es necesario.

A pesar de los argumentos de Terry, Evelyn siente que deben examinar cuidadosamente su situacin financiera para hacer una planificacin seria. Ella ha recopilado la siguiente informacin financiera para el ao que finaliza el 31 de diciembre de 2017.

Salarios		Pago para llevar a casa		Salario bruto
terry		$52,500		$76,000
Evelyn		29,200		42,000
Artculo				Cantidad
Alimento				$5,902
Ropa				2,300
Pagos de hipoteca, incluidos impuestos a la propiedad de $1,400				11,028
Saldos de tarjetas de viaje y entretenimiento				1,600
Gastos de gas, luz, agua				1,990
Muebles para el hogar				4500
Telfono				640
Saldo del prstamo de automvil				4,650
Inversiones en acciones ordinarias				8,000
Saldos de tarjetas de crdito bancarias				275
impuestos federales sobre la renta				22,472
impuesto estatal sobre la renta				5,040
Contribuciones de seguridad social				9,027
Pagos de prstamos con tarjeta de crdito				2,210
Dinero en mano				85
2012 Nissan Sentra				14,600
Gastos mdicos (no reembolsables)				600
Primas de seguro de propietario pagadas				1,300
Comprobacin del saldo de la cuenta				485
Primas de seguro de automvil pagadas				1,600
Transporte				2,800
Televisin por cable				680
valor estimado de la casa				185.000
viaje a europa				5,300
Recreacin y entretenimiento				4,000
Pagos de prstamos para automviles				2,150
Saldo de la cuenta del mercado monetario				2,400
Compra de acciones comunes				7,000
Adicin a la cuenta del mercado monetario				200
hipoteca sobre casa				148.000

1. Usando esta informacin y la Hoja de trabajo 2.1 y la Hoja de trabajo 2.2 , construya el balance general y el estado de ingresos y gastos de Beckers para el ao que termin el 31 de diciembre de 2017. Ingrese todos los montos de gastos como valores positivos.

   Hoja de balance
   Nombre(s): Terry y Evelyn Beckers				Fecha: 31 de diciembre de 2017
   ACTIVOS				PASIVO
   Activos lquidos:				Pasivo circulante:
   Dinero en mano	ps			Saldos de tarjetas de crdito bancarias	ps
   en la comprobacin				Saldos de tarjetas de viaje y entretenimiento
   Fondos y depsitos del mercado monetario
   Inversiones:				Pasivos a largo plazo:
   Cepo				Hipoteca de vivienda habitual
   				Prstamos para automviles
   Propiedad real:
   Residencia primaria
   Auto(s): 2012 Nissan				(II) PASIVOS TOTALES	ps
   Muebles para el hogar
   				PATRIMONIO NETO [(I) - (II)]	ps
   (I) ACTIVO TOTAL	ps			PASIVO TOTAL Y PATRIMONIO NETO	ps

   Declaracin de Ingresos y Gastos
   Nombre(s): Terry y Evelyn Beckers
   Para el ao	Finalizando		31 de diciembre de 2017
   INGRESO			CANTIDAD
   terry		ps
   Evelyn
   	INGRESOS TOTALES	ps
   GASTOS
   Pagos de hipoteca		ps
   Gas, electricidad, agua
   Telfono
   Televisin por cable
   Alimento
   Pagos de prstamos para automviles
   Gastos de transporte
   Gastos mdicos - no reembolsados
   gastos de ropa
   Primas de seguro de propietario de vivienda
   primas de seguros de automviles
   Impuestos a la renta y al Seguro Social pagados
   Vacaciones (Viaje a Europa)
   Recreacin y entretenimiento
   Pagos de prstamos con tarjeta de crdito
   Compra de acciones comunes
   Adicin a la cuenta del mercado monetario
   	GASTOS TOTALES	ps
   	EXCEDENTE DE EFECTIVO (DFICIT)	ps

2. Comente sobre la condicin financiera de los Becker con respecto a (a) solvencia, (b) liquidez, (c) ahorros y (d) capacidad para pagar deudas con prontitud. Redondea las respuestas a dos decimales. Introduzca sus respuestas como un porcentaje.

   a.	Coeficiente de solvencia	%
   b.	ndice de liquidez	%
   C.	Tasa de ahorro	%
   d.	Relacin de servicio de la deuda	%

   Si los Becker continan administrando sus finanzas como se describe, cules espera que sean las consecuencias a largo plazo? Conversar.

3. Evale crticamente el enfoque de los Beckers para la planificacin financiera. Seale cualquier falacia en las observaciones de Terry y asegrese de mencionar (a) las implicaciones a largo plazo, as como (b) el impacto potencial de la inflacin en general y especficamente en su patrimonio neto. Qu procedimientos deberan usar para poner en orden su casa financiera? Asegrese de analizar el papel que podran desempear los planes y presupuestos financieros a corto y largo plazo.